Audit ČMFS: chaos v rozpočtech, dokladech, mlha (znění závěrů auditu)

Vedení Českomoravského fotbalového svazu (ČMFS) ve čtvrtek na tiskové konferenci v Praze oficiálně oznámilo dokončení auditu hospodaření v období od roku 2006 do konce prvního pololetí 2009 a na základě zjištěných nedostatků zadalo advokátské kanceláři zpracovat návrh opatření.

O auditu hovořil na tiskové konferenci osobně předseda ČMFS Ivan Hašek. "Rozdali jsme 15. února letošního roku výsledky auditu zpracované specializovanou auditorskou společností členům výkonného výboru, vedení marketingové agentury STES a vedení odvolací a revizní komise. To, že některé informace ze znění auditu unikly do médií a objevily se na veřejnosti, svědčí o šikovnosti pracovníků médií a současně o tom, že z vedení fotbalu unikají informace. Výsledky auditu jsme nyní předali odborné advokátské kanceláři, která by nám měla zpracovat návrh konkrétních opatření. Dejte nám do té doby čas," prohlásil Ivan Hašek.

Závěry auditu by měl projednat výkonný výbor ČMFS 23. března a do té doby nebude vedení fotbalu výsledky auditu komentovat. "Chceme poskytovat především úplné, transparentní a odborné informace," zdůraznil Ivan Hašek a podotkl, že výsledky auditu neobdržel žádný z bývalých funkcionářů ČMFS. "Pokud nebudou schopní bývalí činovníci svazu své jednání v bodech, které zmiňuje audit, uspokojivě vysvětlit, budou muset nést zodpovědnost," dodal předseda svazu.

"Audit má svou část organizační a poté tu druhou, kterou bych nazval kauzy. Přiznám se, že některé z těch kauz mě minimálně překvapily. Věděl jsem samozřejmě o kauzách národního stadionu, kauze s hodinkami, netušil jsem však nic například o kauze Sus. Svaz začal konat okamžitě, jakmile se se zjištěními auditorů začal seznamovat. Minimálně z toho organizačního hlediska je nyní Českomoravský fotbalový svaz na takové úrovni, aby už k žádným problémům v hospodaření nedocházelo. Cítíme, že bude velmi důležité s výsledky naložit správně a přesvědčit veřejnost o tom, že nové vedení fotbalu jde správnou cestou," řekl Hašek.

"Těší nás, že při jednání s našimi partnery a sponzory nacházíme na naše chování pozitivní odezvu," dodal Ivan Hašek a odcitoval prohlášení vedení Plzeňských pivovarů, jehož značka Gambrinus je mezi generálním partnery ČMFS. Společnost plně stojí za vedením současného fotbalového svazu.

K úniku informací z ČMFS Ivan Hašek ještě podotkl: "To, že se to stalo, svědčí nejspíše o tom, že ve vedení svazu jsou lidé předpokládající naprosto jednoznačné a transparentní řešení... Nejsem kriminální služba, nebudu to vyšetřovat. Je to nepříjemné, svědčí to především o schopnostech médií."

Audit, z něhož část informací pronikla na veřejnost, například v deníku Hospodařské noviny, má ve čtyřech částech zhruba 200 stran ve čtyřech dokumentech, které má redakce Totalsportu kompletně k dispozici. Na 136 stranách shrnují experti auditorské společnosti Nexia AP a.s. celý průběh provedení forensního auditu, na němž se pracovalo zhruba sedm měsíců. Ze zjištění vyplývá velmi značná rozpočtová nekázeň ČMFS, jednání v rozporu s interními předpisy a nebo absence těchto předpisů. Svaz si žil nad poměry. Auditoři objevili velmi značné množství případů, v nich byly zadávany zakázky bez výběrového řízení, chyběly objednávky i vyúčtování, v řadě kauz je vyúčtování neúplné nebo zavádějící. V mnoha případech byly peníze vynakládány nehospodárně a finanční toky nebyly průhledné.

Důležitou roli ve vyhodnocení výsledků audit hraje skutečnost, že podpisová práva k účtům měli bez omezení bývalý předseda ČMFS Pavel Mokrý a místopředsedové Vlastimil Košťál a Jaroslav Vacek. Ředitelé oddělení měli podpisová práva omezena do výše rozpočtů svých útvarů.

Mezi hlavní kauzy patří například plánovaná výstavba národního stadionu, v níž hrál hlavní roli bývalý místopředseda ČMFS Vlastimil Košťál. Náklady na tuto vizi překročily 12,2 milionů korun, z nichž přinejmenším 8,8 milionu Kč bylo vynaloženo neefektivně. Část těchto peněz byla vyplacena na odměnách. "Pečlivě tuhle věc vyhodnotíme, ale za sebe chci říci, že kdyby se objevila možnost takzvaný národní stadion postavit, tak bych to chtěl udělat," poznamenal Ivan Hašek.

Další důležitou kauzou je prodej domu v Kozí ulici, který patřil ČMFS. V roce 2007 byl prodán společnosti Agropodnik Olešná za 120 milionů korun až jako páté nejvyšší nabídce. Nejvyšší činila 128 milionů. Náklady na prodej nemovitosti včetně daní a poplatků byly zhruba 36 milionů korun a do pokladny svazu přišlo 84 122 880,- Kč čistého. Způsob, jímž byla upřednostněna společnost Agropodnik Olešná, je provázen podezřelými okolnostmi. Poněkud úsměvný případ tvoří kauza 40 kusů luxusních hodinek Breitling-Skyracer v roce 2008, které dostávali za účast na EURO 2008 nejen hráči a členové realizačního týmu, ale i někteří funkcionáři. Podle dokladů v účetníctví ČMFS dostal Karel Poborský dvoje tyto hodinky, i když ve skutečnosti obdržel jedny. Na jedné z darovacích smluv je však jeho podpis vzbuzující vážné pochybnosti o jeho pravosti.
Další tři dokumenty auditorské společnosti Nexia AP obsahují shrnutí závěrů auditu ČMFS a STES a doporučení k nápravě.

Shrnutí závěrů
z forezního šetření účetních období let
2006 – 2008 a období 1 – 6 / 2009
společností ČMFS a STES

s komentářem k současnému stavu a doporučených dalších postupů k projednání VV dne 15.2.2010
Zpracoval : Libor Kabelka

ČMFS – identifikované nedostatky
• nedostatky identifikované auditory
 provedené změny „novým vedením“
 nutno dokončit, či zlepšit kvalitu

1) ROZPOČET
• Chybějící rozpočtová pravidla a kompetence
• Schvalování rozpočtu „ex post“ , tj ve 2 resp.3 čtvrtletí rozpočtovaného období
• Nerozpočtování určitých položek, z toho plynoucí překračování rozpočtovaných nákladů o desitky miliónů CZK
• Absence kontroly a odpovědnosti za překročení rozpočtu

 Pro účely rozpočtu byla definována rozpočtová střediska s plně odpovědnými osobami za odchylky od rozpočtovaných hodnot.
 V průběhu rozpočtovaného období bude prováděno měsíční vyhodnocovaní rozpočtovaných středisek vč. zdůvodnění případných odchylek.
 Pro každé čtvrtletí bude sestaven aktualizovaný rozpočet reflektující případnou změnu v rozpočtovaných hodnotách, tak, aby byla zajištěna jeho vyrovnanost na konci rozpočtového období.
 Velké rezervy jsou v samostatném sestavovaní rozpočtů jednotlivými odpovědnými osobami zodp.za rozpočtová střediska.Kvalita rozpočtů je nizká, mj. díky nárokům na rozpočtovou strukturu po měsících a detailu.

2) NEHOSPODÁŘSKÉ NAKLÁDÁNÍ S FINANČNÍMI PROSTŘEDKY
• Prodej nemovitosti v Kozí
• Národní fotbalový stadión
• Náklady na stravování, občerstvení, ubytovaní
• Cestovní náklady
• Nákup propagačních a reklamních předmětů

 Věškeré aktivity, smlouvy jsou předem konzultovány s právním a finančním oddělením a teprve po posouzeni možných právních a daňových či finančních dopadů, jsou tyto smlouvy uzavírány.
 Pro oblast nákladů na občerstvení ( catering )bude vybrán a používán jeden partner ( sponzor reprezentace )
 Výběrové řízení pro nákup propagačních a reklamních předmětů ( v rámci připravovaného „procurement solution“)
 Stále přetrvává jistá míra „živelnosti“ tj při schvalování objednávky je již k služba objednána resp. vyfakturovaná dodavatelem.

3) ABSENCE ŘÁDNÝCH VYÚČTOVÁNÍ „VELKÝCH“ AKCÍ ( TICKETING,MS,ME)
• MS 2006 v Německu
• Ticketing MS 2006 v Německu
• ME 2008 v Rakousku a Švýcarsku
• Ticketing ME 2008 v Rakousku a Svycarsku
 Z pohledu nastavení účetnictví je nastavena struktura účtů umožňující vyúčtování jednotlivých akcí
 problémem zůstavá získávání dat resp.pozdní vyůčtování (faktur)

4) VÝBĚR DODAVATELŮ
• Výběr dodavatelů je prováděn bez tržní analýzy resp poptávkového řízení či tendru.
 Připravovaný objednávkový systém s jasnými pravomocemi resp Procurement solution.
 Výběrová řízení na dodavatele
 Otázkou zůstavá, zda logistické odd ČMFS je schopno organizovat výběrové řízení pro dodavatele ČMFS resp STES

Zde je velký prostor pro snížení nákladů, otázkou zůstává odpovědnost za výběr dodavatelů.
Logisticke oddělení ČMFS…?Souvisí s kompetenčním řádem ČMFS resp. STES )

5)¨NEDOSTATEČNÁ KOMUNIKACE MEZI JEDNOTLIVÝMI STŘEDISKY A ODDĚLENÍMI
• Nedostatečná či přímo nulová komunikace mezi jednotlivými odděleními ČMFS i mezi samotnými společnostmi ČMFS a STES resp dceřinými spol.
 V současné době jsou dvě hlavni komunikační platformy tj. porada ředitelů ČMFS a představenstvo STES kterých se účastní vybraní zástupci obou firem což přineslo výrazné zlepšení komunikace.
 K výraznému zlepšení komunikace došlo v oblasti financí mezi ČMFS a STES resp.dceřinnými společnostmi.
 Stále přetrvává určitá živelnost v komunikaci mezi odděleními ČMFS, občas způsobená nejasností v kompetencích.

VÝČET IDENTIFIKOVANÝCH KAUZ ČMFS
Kauzy k předání vybrané advokátní kanceláři pro posouzení osobní odpovědnosti konkrétních osob.Kauzy jsou detailně popsány ve Zprávě.
 Kauza Ticketing 2006
 Kauza Národní fotbalový stadión
 Kauza prodeje nemovitosti v Kozí ulici č. 7
 Kauza Hodinky
 Kauza Digitus
 Kauza Ticketing 2008

STES – identifikované nedostatky
• Nekonzistentnost účetních postupů uplatňovaných v rámci jednotlivých účetních obdobích
• Významné rozdíly mezi rozpočtovanými a skutečnými výnosy
• Nedostatečná mimoúčetní evidence vstupenek, absence skladové evidence
• Absence pracovních náplní či dokonce nazvů pozic
• Neexistující strategie získávání parterů, nabídka, marketingová analýza

 Provedeny personální změny
 Definovány nové pracovní náplně většiny pracovníků STES
 Provedena inventura skladových zásob (PUMA)
 Sestaven rozpočet s měsíčním vyhodnocením a kvartální aktualizaci
 Vytvořena „Superkniha“tj. ucelená nabídka spolupráce pro účely jednání s novými partnery.

VÝČET IDENTIFIKOVANÝCH KAUZ STES
Kauzy k předání vybrané advokátní kaceláři pro posouzení osobní odpovědnosti konkrétních osob.Kauzy jsou detailně popsány ve Zprávě
 Kauza JVM promotion ( včetně dvojí fakturace za double produkci )
 Kauza SportFive
 Kauza Vyšehrad ( pronájem kancelářských prostor V Zátorce )
 Kauza Reklamní práva k utkáním ME U19 v roce 2008
 Kauza internetový portál www.fotbal.cz resp uzavření Smlouvy se společností CRS management
 Kauza Smlouva s Even Concept
 Kauza FK Baumit Jablonec a ME „U19“

	Kouč fotbalistů Bílek ví,že prohra se Skoty by znamenala konec nemíní rezignovat
	Šestnáctiletá Lenka Štěrbová přeplavala kanál La Manche za 9:22 hod.
	+MEZINÁRODNÍ FOTBAL 9. 9. 2010: LDU Quito získal jihoamerický Superpohár
	+DOMÁCÍ FOTBAL 9.9. 2010: V 8. kole hraje mistrovská Sparta proti vicemistrovi
	+HOKEJ 9.9. 2010:
	+VÝSLEDKY 9. 9. 2010
	+TENIS 9. 9. 2010:
	+MEZINÁRODNÍ FOTBAL 8. 9. 2010: Real Madrid je stále nejbohatší
	+HOKEJ 8.9.2010:Duel II. ligy Vsetín-Havířov se nedohrál,na led padaly světlice
	F1: V kalendáři na rok 2011 je dvacet závodů
	+DOMÁCÍ FOTBAL 8.9. 2010: Vstupenky na derby už prodává i Sparta
	+VÝSLEDKY 8. 9. 2010: V 11. etapě Vuelty triumfoval Španěl Anton
	+HOKEJ 7.9. 2010: Začala slovenská extraliga
	+TENIS 8. 9. 2010: Květa Peschkeová s Kurešim budou hrát finále mixu na US Open
	+MEZINÁRODNÍ FOTBAL 7. 9. 2010: Argentina rozdrtila Španěly 4:1

  více zpráv ...